De crypto belasting in Nederland is voor de meeste particulieren geregeld via box 3: je crypto telt mee als vermogen, net als spaargeld en beleggingen. Je betaalt dus geen belasting over je winst zelf, maar over de waarde van je bezit op de peildatum. In dit artikel leggen we in begrijpelijke taal uit hoe dat werkt, met de cijfers voor 2026. Let op: dit is algemene uitleg, geen fiscaal advies.
Kernpunten
- Voor de meeste mensen valt crypto in box 3 als vermogen.
- De peildatum is 1 januari: dan telt de waarde van je crypto.
- In 2026 is het heffingsvrije vermogen 59.357 euro per persoon.
- Over crypto rekent de Belastingdienst in 2026 met een forfaitair rendement van 6 procent.
- Via de tegenbewijsregeling kun je een lager werkelijk rendement aantonen.
Hoe werkt crypto belasting in box 3?
In box 3 belast de Belastingdienst je vermogen, niet je daadwerkelijke winst. De waarde van je crypto op 1 januari (de peildatum) telt mee bij je totale vermogen, samen met bijvoorbeeld spaargeld en beleggingen. Schulden mag je daarvan aftrekken.
Over je vermogen boven het heffingsvrije bedrag rekent de fiscus met een aangenomen (forfaitair) rendement. Vervolgens betaal je belasting over dat fictieve rendement. Of je crypto in werkelijkheid is gestegen of gedaald, maakt voor de standaardberekening niet uit.
De cijfers voor 2026
- Heffingsvrij vermogen: 59.357 euro per persoon, 118.714 euro voor fiscale partners samen. Blijf je daaronder, dan betaal je in box 3 geen belasting.
- Forfaitair rendement crypto: 6 procent. Crypto valt in de categorie overige bezittingen, met een hoger verondersteld rendement dan spaargeld.
- Belastingtarief: 36 procent over het berekende rendement.
Een vereenvoudigd voorbeeld: heb je 100.000 euro aan crypto en geen ander vermogen, dan trek je eerst het heffingsvrije bedrag eraf. Over het restant wordt 6 procent als rendement genomen, en daarover betaal je 36 procent belasting. Per saldo komt dat neer op een beperkt percentage van je vermogen, ongeacht je werkelijke winst.
De tegenbewijsregeling
Was je werkelijke rendement lager dan het forfait van 6 procent? Dan kun je via de tegenbewijsregeling je echte rendement aantonen en daarover belasting betalen. De Belastingdienst gebruikt dan het voordeligste bedrag voor jou. Houd er rekening mee dat ook niet-gerealiseerde waardestijging (winst op papier) hierin meetelt. Goede administratie is dus belangrijk.
DAC8: je crypto komt in beeld
Vanaf 2026 geldt de Europese DAC8-regelgeving. Crypto-platforms binnen de EU moeten gegevens over hun gebruikers en transacties delen met de belastingdiensten. Met andere woorden: je cryptobezit komt steeds beter in beeld bij de fiscus. Correct aangifte doen wordt daarmee belangrijker dan ooit.
Box 1 of box 2: de uitzonderingen
Voor de meeste beleggers geldt box 3. In uitzonderingsgevallen kan het anders liggen, bijvoorbeeld bij zeer actief en professioneel handelen (mogelijk box 1) of crypto via een eigen onderneming (box 2). Twijfel je over jouw situatie? Raadpleeg dan een belastingadviseur. Wil je eerst de basis snappen? Lees onze gids crypto kopen in Nederland en crypto leren voor beginners.
Veelgestelde vragen
In welke box valt crypto in Nederland?
Voor de meeste particulieren valt crypto in box 3 als vermogen. Alleen in bijzondere situaties kan het in box 1 of box 2 vallen.
Wanneer wordt de waarde van mijn crypto bepaald?
Op de peildatum 1 januari. De waarde van je crypto op die datum telt mee voor je box 3-vermogen.
Hoeveel belasting betaal ik over crypto?
Je betaalt geen belasting over je winst zelf, maar over een forfaitair rendement (6 procent in 2026) tegen een tarief van 36 procent, boven het heffingsvrije vermogen.
Wat als mijn crypto in waarde is gedaald?
Via de tegenbewijsregeling kun je je werkelijke, lagere rendement aantonen en daarover belasting betalen. Houd hiervoor een goede administratie bij.
Moet ik mijn crypto opgeven bij de Belastingdienst?
Ja, crypto hoort bij je box 3-vermogen en geef je op in je aangifte. Met DAC8 vanaf 2026 deelt de fiscus bovendien data met crypto-platforms.
Let op: dit artikel is bedoeld ter informatie en educatie en is nadrukkelijk geen financieel of fiscaal advies. Regels kunnen wijzigen; controleer de actuele cijfers bij de Belastingdienst of raadpleeg een adviseur.
