De crypto aangifte zelf is een kwestie van één vinkje en één bedrag. Het echte werk zit ervoor: uitzoeken wat je op 1 januari had en dat kunnen onderbouwen. Hieronder lopen we het in zes stappen door.
Kernpunten
- Crypto geef je op in box 3, bij ‘bankrekeningen en andere bezittingen’.
- Vanaf aangiftejaar 2025 is er een apart vakje ‘Cryptobezittingen’.
- Je waardeert op 1 januari 0.00 uur, tegen de koers van het platform dat je gebruikt.
- Voor het werkelijk rendement heb je vier cijfers nodig: waarde 1 januari, waarde 31 december, totale aankopen en totale verkopen.
- De aangifte moet binnen zijn vóór de datum in je aangiftebrief. Vaak is dat 1 mei.
Stap 1: bepaal of je aangifte moet doen
Krijg je een aangiftebrief, dan moet je aangifte doen. Los daarvan geldt voor je vermogen een grensbedrag. Tel je bezittingen in box 3 op 1 januari bij elkaar op en trek je schulden eraf. Komt de uitkomst boven het grensbedrag, dan moet je je vermogen opgeven.
De door de Belastingdienst gepubliceerde grensbedragen voor inkomensafhankelijke regelingen zijn:
- 2026: 38.479 euro zonder fiscale partner, 76.958 euro met partner.
- 2025: 37.395 euro zonder fiscale partner, 74.790 euro met partner.
- 2024: 36.952 euro zonder fiscale partner, 73.904 euro met partner.
Belangrijk: dit is niet hetzelfde als het heffingsvrij vermogen, dat bepaalt vanaf welk bedrag je daadwerkelijk betaalt. In 2026 is dat 59.357 euro per persoon. Je kunt dus verplicht zijn om aan te geven zonder een euro belasting te betalen.
Stap 2: verzamel je gegevens
Maak een lijst van alles waar crypto op staat. Denk aan handelsplatforms, spaar- of stakingproducten, hardware wallets en software wallets. Vergeet oude accounts niet, want ook een vergeten restje telt mee.
Per plek noteer je welke munten je had en hoeveel. De meeste platforms bieden een export of jaaroverzicht. Bewaar die bestanden, niet alleen de eindbedragen.
Stap 3: bepaal de waarde op 1 januari
Reken elke positie om naar euro’s tegen de koers op 1 januari 0.00 uur, volgens de koers op het gebruikte omwisselplatform. Tel alles bij elkaar op tot één totaalbedrag. Meer over die peildatum en de koerskeuze lees je in ons artikel over de peildatum voor crypto belasting.
Doe dit ook als je zeker weet dat je onder de drempel blijft. Het kost tien minuten en je hebt het cijfer jaren later mogelijk nodig.
Stap 4: vul het in de aangifte in
Cryptobezittingen vallen onder ‘bankrekeningen en andere bezittingen’. De Belastingdienst beschrijft twee situaties:
- Aangifte over 2025 en later: vink het vakje ‘Cryptobezittingen’ aan en vul daarna het bedrag in.
- Aangifte over 2024 of eerder: vink ‘Overige bezittingen’ aan in het scherm ‘Bankrekeningen en andere bezittingen’ en vul het bedrag in bij ‘Andere bezittingen’.
Je vult hier het totaalbedrag in, niet een uitsplitsing per munt. De berekening van het heffingsvrij vermogen en de belasting doet de Belastingdienst automatisch voor je.
Stap 5: overweeg je werkelijk rendement
Sinds de aangifte over 2025 vraagt de Belastingdienst automatisch of je ook je werkelijk rendement wilt doorgeven. Dat is interessant als je vermoedt dat je echte rendement lager was dan het fictieve. De fiscus rekent daarna met het bedrag dat voor jou het gunstigst is, dus je betaalt nooit meer dan eerst berekend.
Voor crypto geef je vier gegevens door:
- de waarde op 1 januari;
- de waarde op 31 december;
- de totale waarde van je aankopen in dat jaar;
- de totale waarde van je verkopen in dat jaar.
Houd twee dingen in de gaten. Ook koerswinst op papier telt mee als werkelijk rendement, ook zonder verkoop. En bij het werkelijk rendement geldt géén heffingsvrij vermogen, zo heeft de Hoge Raad bepaald. Bovendien kijkt de Belastingdienst naar je totale vermogen, niet alleen naar je crypto. Reken het dus door voordat je kiest.
Stap 6: bewaar je onderbouwing
Je hoeft geen bewijsstukken mee te sturen, maar je moet je cijfers wel kunnen uitleggen. Bewaar per belastingjaar: de exports per platform, een overzicht van je posities op 1 januari, de gebruikte koersen en een korte notitie over hoe je tot het totaal bent gekomen.
Dat is extra relevant nu er binnen de EU meer gegevens tussen platforms en belastingdiensten worden uitgewisseld. Daarover schreven we eerder in ons artikel over de crypto aangifte en DAC8.
Wanneer moet de aangifte binnen zijn?
De Belastingdienst zegt het zo: je aangifte moet binnen zijn vóór de datum die in je aangiftebrief staat, en vaak is dat 1 mei. Kijk dus altijd in je eigen brief, want die datum is leidend. Red je het niet, dan kun je uitstel aanvragen.
Veelgestelde vragen
Moet ik elke munt apart invullen?
Nee, je vult het totaalbedrag van je cryptobezittingen in. De onderbouwing per munt houd je zelf bij.
Moet ik verkopen en winsten doorgeven?
Bij de standaardberekening niet. Alleen als je kiest voor het werkelijk rendement geef je aankopen en verkopen door.
Ik ben mijn wallet kwijt, wat nu?
Volgens een standpunt van een kennisgroep van de Belastingdienst uit mei 2026 blijft die crypto een bezitting, maar kan de waarde worden gesteld op wat een marktpartij ervoor zou betalen. Is dat niets, dan kan de waarde op nihil worden gesteld. De bewijslast ligt bij jou.
Ik heb jaren niets opgegeven, wat moet ik doen?
Je kunt eerdere aangiften laten corrigeren. Omdat de gevolgen per situatie verschillen, is dit bij uitstek een moment om een belastingadviseur te raadplegen.
Valt mijn crypto altijd in box 3?
Voor vrijwel alle particulieren wel. Er zijn uitzonderingen, bijvoorbeeld bij minen of werkzaamheden. Lees daarover ons artikel over box 1 of box 3.
Let op: dit artikel is algemene informatie en educatie, en nadrukkelijk geen fiscaal of financieel advies. Belastingregels en bedragen veranderen per jaar. Controleer de actuele cijfers altijd bij de Belastingdienst en raadpleeg bij twijfel over jouw eigen situatie een belastingadviseur.
